關于2012年度財務收支審計結果的說明

　　2014年6月20日，國家審計署公布了《中國海運(集團)總公司2012年度財務收支審計結果》(以下簡稱“《結果》”)，《結果》充分肯定了中國海運(集團)總公司(以下簡稱“中國海運”)2006年以來，較好地貫徹執行國家宏觀經濟政策，各項工作取得的成績，指出近年來中國海運主要經濟指標有一定增長，2012年度的會計信息基本真實地反映了企業財務狀況、經營成果和現金流量。但《結果》也同時指出了集團經營生產中存在的薄弱環節和管理問題，提出了中肯、寶貴的意見和建議，對中國海運規范、改進、提高企業管理水平具有重要的指導作用。中國海運誠懇地接受《結果》中所指出的問題，目前，《結果》所涉及問題已經基本整改完畢。

　　中國海運高度重視審計發現問題的整改工作，集團董事長、黨組書記許立榮要求集團上下，既要對發現的問題和薄弱環節堅持即知即改，更要著眼于提升企業科學管理水平，堅持“持續整改”，結合管理提升活動和重大改革，堅持舉一反三，從“完善制度建設、規范決策程序、加強組織管理、建立權力清單”四方面入手，積極建立長效機制，強化內部管理，提升企業科學管理水平，確保企業健康、持續發展。

　　在審計過程中，中國海運堅持即知即改，集團領導多次組織集團總部各部室和所屬單位企業負責人召開專題會議，認真研究問題產生原因，制定整改計劃，逐項整改落實。目前，報告中所提及的問題在《結果》公布前已經基本整改完畢，并編制了《審計問題整改報告》和《審計決定書執行情況報告》。同時，根據審計署的建議和集團領導“著眼長遠持續整改”的要求，中國海運從“完善制度建設、規范決策程序、加強組織管理、建立權力清單”四方面入手，全面梳理集團重大決策和重點業務管理制度，截至目前共新增或修訂“投資決策、運營管理、燃油采購、運價管理、船舶租賃、薪酬管理、資產管理、招投標管理、安全管理等方面的管理制度和細則24個，進一步明確管理權責、完善決策流程；在內部監督方面，集團加大內部控制和管理制度有效性的監管力度，以“三個三”檢查為重點(即：三重一大、三級企業、第三方服務)，結合審計發現問題“舉一反三”向相關業務鏈和相關單位延伸，將內部審計、效能監察和巡視工作等手段相結合，查找內控缺陷，查處違紀案件，防范問題重復發生，確保管理體系有效運行。

　　中國海運集團衷心感謝國家審計署的幫助和指導，也誠摯的歡迎社會各界對中國海運進行監督。中國海運將以此次審計為契機，進一步嚴格貫徹落實國家宏觀經濟政策和各項要求，強化企業會計核算和財務的管理，特別是對下屬單位財務工作的監督；進一步加強各級干部的管理，提高各級干部規范經營、嚴以律己的意識和能力；強化企業的管理制度建設，完善下屬單位的法人治理結構，實現決策科學化、制度程序化、執行剛性化；持續深入開展“三個三”監督檢查，進一步提升企業規范管理、依法經營的水平，實現有力監督、有效監督。

　　中國海運將以上級和社會的監督為動力，不斷深化改革、強化管理、優化結構，促進企業科學決策和管理水平和經濟效益的持續提升，更好地履行中國海運的經濟、政治和社會責任，實現中國海運的健康持續發展。

中國海運(集團)總公司

2014年6月20日

　　附件：關于 2012 年度財務收支審計整改情況的公告

　　2013 年審計署對中國海運(集團)總公司(以下簡稱我公司)2012年度財務收支情況進行了審計。

　　審計表明，我公司較好地貫徹執行國家宏觀經濟政策，重大經濟決策事項基本規范，法人治理結構逐漸完善，內部管理制度不斷健全，2012 年度財務報表總體上比較真實反映了企業財務狀況和經營成果。但在會計核算、內部管理等方面存在一些不規范問題。

　　現就這次審計發現的主要問題及整改情況公告如下：

　　一、 會計核算和財務管理存在的問題及整改情況

　　(一)2012 年，所屬中海工業有限公司等 2 家單位未將土地動遷補償款確認為收入，深圳市中海海盛瀝青有限公司少提資產減值準備等，由此造成收入少計 7 億元、費用少計 1.67 億元，當年少計利潤5.33 億元。

　　審計指出上述問題后，我公司及所屬單位進行了賬務調整，確認土地動遷收入、計提資產減值準備，重新編制了 2012 年度財務決算報表。

　　(二)2012 年，中海集團合并會計報表內部交易抵銷不充分，多計利潤 4.26 億元。

　　審計指出上述問題后，我公司對抵銷不充分的內部交易進行了抵銷，并重新編制了 2012 年度合并會計報表。

　　(三)2012 年，集團所屬中海集團投資有限公司存在信托資產未按市值入賬等問題，合計少計資產 0.19 億元，少計負債 0.23 億元。

　　審計指出上述問題后，我公司責成中海投資按市值對信托資產科目進行了調整，并重新編制了 2012 年度財務決算報表。

　　(四)2012 年，中海集團將35 億元中期票據、短期融資券轉貸給下屬企業，后改變資金用途未按規定及時披露。

　　審計指出上述問題后，我公司已加強內部管理，將根據政策要求及時對外披露相關事項。

　　(五)2012 年，中海集團及所屬中海集團投資有限公司在工資總額之外，以勞防用品費、健身費等名義發放或報銷職工個人支出459.29 萬元；中海集運和中海集團所屬上海船舶運輸科學研究所(以下簡稱船研所)承擔職工個人所得稅 257.90 萬元。

　　審計指出上述問題后，我公司及中海投資立即進行了整改，加強了工資總額管理；審計期間，已責成中海集運、船研所全額追回了為職工承擔的個人所得稅。

　　(六)2012 年，所屬船研所差旅費和會議費等 4 項費用超標準使用 137.98 萬元；上海海運(集團)公司將商務樓低價出租給關聯上市公司使用，與周邊同類房產相比當年少收租金 466 萬元。

　　審計指出上述問題后，我公司責成船研所科學制定預算指標并嚴格執行，切實加強費用管理；責成上海海運與相關單位按照市場租金水平重新簽訂了租賃協議，并追溯到 2012 年 1 月 1 日。

　　(七)2012 年，中海集團及所屬船研所等 3 家單位存在未將中央財政撥付的國有資本經營預算資金及時下撥至項目單位、對外出租房產未在規定科目核算等問題，涉及金額 8.41 億元。

　　審計指出上述問題后，我公司根據財政部相關規定，已在審計期間將國有資本金全額下撥至項目單位；責成相關單位將對外出租房產從固定資產調整到投資性房地產科目進行核算。

　　二、 執行國家宏觀政策和企業重大經濟決策中存在的問題及整改情況

　　(一)2012 年，所屬中海工業有限公司江蘇公司造船基地 2 個建設項目審批手續不全即開工建設，涉及概算金額 1,946.15 萬元；至年底，收購和征用的 3,713.81 畝土地未及時辦理國有土地使用權證；9個項目未嚴格執行招投標規定，涉及金額 3,844.15 萬元。

　　審計指出上述問題后，我公司已責成中海工業補辦相關審批手續及土地使用權證，中海工業也已完善了相關制度，并加強對項目審批、土地使用證辦理和招投標等事項的管理。

　　(二)2012 年，中海集團未經總經理辦公會討論或資產評估等規定程序處置船舶 20 艘，涉及資產原值 60,361.01 萬元。

　　審計指出上述問題后，我公司完善了相關內控制度，加強對報廢拆解船舶處置程序的管理。

　　(三)2013 年，所屬中海工業有限公司原總經理超出授權額度2.04 億元，競拍商業地塊。

　　事件發生后，我公司立即對違規人員進行了免職處理，并要求全部所屬單位在進行重大投資時，必須嚴格執行“三重一大”決策制度，嚴格履行集團規定的審批程序，切實防范類似問題的發生。

　　三、 內部管理存在問題及整改情況

　　(一)所屬中海集運口岸公司航線銷售價格低于中海集運給予的內部結算價，嚴重價格倒掛；部分口岸公司給不需要貨運代理的直接簽約客戶指定代理公司，2012 年支付操作費 0.78 萬美元；集裝箱箱管費用減免缺乏制度規范，滯期費減免比例、減免期限隨意性較大。

　　審計指出上述問題后，我公司已責成中海集運完善相關制度，加強運價、貨運代理和箱管費用減免的管理。

　　(二)2012 年，所屬中海集運和中海發展在部分燃油、潤滑油采購中未經過招標、詢價和供應商考察等程序，而是由下屬部門自行選擇供應商；中海工業有限公司在未簽訂購銷合同情況下支付供應商貨款 1.59 億元貨款，后以無造船訂單為由收回。

　　審計指出上述問題后，我公司完善了燃油、潤滑油集中采購制度，并責成中海集運、中海發展完善相應的制度和流程，規范采購程序；要求中海工業嚴格執行資金支付審批流程，杜絕發生類似情況。

　　(三)所屬中海發展未在油運內貿租船合同中列明中間經紀人名稱和傭金費率，經紀業務不明晰；中海集運航次船舶租賃業務未公開招標，也未經總經理辦公會集體研究，其中 2012 年涉及租賃船舶 15艘、租金 2.03 億元。

　　審計指出上述問題后，我公司完善了船舶租賃業務的制度，并責成中海發展、中海集運完善相應的制度和流程，加強租船業務管理。

　　(四)所屬中海發展和中海海盛業務范圍重疊，存在同業競爭現象。

　　同業競爭是歷史遺留問題，我公司自 1997 年成立以來就一直致力于通過專業化運營解決該問題，但受制于近年來航運市場低迷、資本市場變動等影響未完全解決。我公司將充分考慮資本市場等情況，

　　積極、穩妥的推進內部資源整合，切實解決同業競爭的問題。

　　(五)2012 年，中海集團有1 起發生傷亡的安全生產事故，未按規定方式上報；8 起事故少報直接經濟損失 1,074.42 萬元。同時，中海集團還違規決定將上報交通運輸部直接經濟損失的起始金額從 50萬元提高到 300 萬元。

　　審計指出上述問題后，我公司根據國家相關主管機關最新規定完善了安全事故上報的制度，嚴格按照有關部門規定的直接經濟損失的起始金額執行。

　　(六)中海集團 106 個信息系統中，有 79 個未進行安全保護定級；所屬航運企業和陸岸企業分別使用不同的財務信息系統，資源未有效整合；信息化建設總體規劃缺乏階段性目標和量化指標。

　　審計指出上述問題后，我公司立即開展安全保護定級相關工作，對 79 個系統進行梳理合并，全部完成了安全保護定級。我公司正在對財務信息系統進行優化和完善，并對現有系統進行整合升級。另外，我公司已完善 2014-2016 年信息化滾動規劃，落實各具體項目的建設和資金投入計劃。

中國海運(集團)總公司

2014 年

6 月 20 日